Guide complet 2026
Calculateur auto-entrepreneur : revenu net, cotisations, TVA, TJM et seuils micro
Le calculateur auto-entrepreneur CalcFi transforme votre chiffre d’affaires en vision financière complète. Il ne se limite pas à appliquer un taux de cotisations : il distingue le chiffre d’affaires encaissé hors TVA, les cotisations sociales, la contribution formation professionnelle, les taxes de chambre consulaire, la CFE, l’impôt, la franchise en base de TVA, les dépenses réelles non déductibles, le revenu net et le cash réellement disponible.
Différence entre chiffre d’affaires et revenu net
Le chiffre d’affaires correspond aux ventes ou prestations réalisées avec les clients. En micro-entreprise, il ne faut pas le confondre avec le revenu disponible. Votre revenu dépend des cotisations, de la CFP, de l’impôt, de la CFE, de vos frais et de vos jours réellement facturés.
Revenu net avant impôt = CA HT - cotisations sociales - CFP - taxes - CFELecture indicative avant impôt sur le revenu.Cash disponible = revenu net après impôt - dépenses réelles payéesLecture entrepreneuriale : ce qui reste vraiment dans la trésorerie personnelle ou professionnelle.TJM recommandé = CA annuel cible / jours facturables annuels ajustésLe moteur tient compte des vacances et du risque d’impayés.Micro BNC vs micro BIC
Les BIC concernent notamment les activités commerciales, artisanales et certaines prestations de services commerciales. Les BNC concernent de nombreuses professions libérales. La catégorie influence le taux de cotisations, le taux de versement libératoire, l’abattement fiscal et les seuils micro. Un développeur freelance, un consultant, un coach ou un designer n’a pas nécessairement la même lecture qu’un e-commerçant ou un artisan.
Profession libérale et option CIPAV
Certaines professions libérales réglementées relèvent de la Cipav. Le calculateur permet de choisir explicitement la catégorie CIPAV afin d’appliquer le taux correspondant dans la simulation. Cette option doit être vérifiée avec votre situation réelle et les organismes compétents.
Franchise en base de TVA
La franchise en base de TVA dispense de déclarer et facturer la TVA tant que les seuils applicables sont respectés. En contrepartie, vous ne récupérez pas la TVA sur vos achats. Le dashboard affiche le seuil de base, le seuil majoré, le niveau de risque et la TVA collectée simulée si vous devenez redevable.
Seuils 2026 de micro-entreprise
Pour les revenus 2026, les principaux plafonds du régime micro sont de 203 100 € pour les activités commerciales et d’hébergement hors cas particuliers, et de 83 600 € pour les prestations de services BIC et les activités libérales BNC. En cas d’activité mixte, le plafond global et le sous-plafond services doivent être surveillés.
Cotisations sociales Urssaf
Les cotisations sociales financent notamment maladie, maternité, allocations familiales, CSG-CRDS et retraite. Elles sont calculées sur le chiffre d’affaires encaissé. Le moteur intègre les taux 2026 par activité et affiche la part annuelle et mensuelle.
Contribution formation professionnelle
La CFP est due en complément des cotisations sociales si les conditions sont remplies. Elle varie selon l’activité : commerçant, artisan ou profession libérale. CalcFi l’isole pour éviter de sous-estimer le coût total du régime micro-social.
Versement libératoire
Le versement libératoire permet, sous conditions, de payer l’impôt sur le revenu en pourcentage du chiffre d’affaires en même temps que les cotisations. Il peut être avantageux ou non selon le foyer fiscal. Le simulateur compare ce mode avec une estimation au barème progressif simplifié.
Charges déductibles impossibles en micro
En micro-entreprise, les dépenses réelles ne sont généralement pas déduites du chiffre d’affaires déclaré. Cela signifie qu’un achat de matériel, un abonnement logiciel, des frais de publicité ou des commissions plateforme peuvent réduire votre cash disponible sans réduire directement vos cotisations calculées sur le CA.
Quand quitter la micro-entreprise ?
La sortie peut devenir pertinente lorsque les seuils sont dépassés, lorsque vos charges réelles dépassent l’abattement forfaitaire, lorsque vous avez besoin de récupérer la TVA, lorsque vous embauchez, lorsque vous recherchez une meilleure optimisation fiscale ou lorsque votre risque juridique exige une structure plus robuste.
SASU vs micro-entreprise
La SASU permet une séparation juridique plus structurée, une rémunération assimilée salariée et une gestion différente de l’impôt et des dividendes. Elle implique plus de formalisme et de coûts. La micro-entreprise reste souvent plus simple pour tester une activité ou exercer une activité de service à charges limitées.
EURL vs micro-entreprise
L’EURL peut permettre de déduire les charges réelles et d’opter pour certains choix fiscaux, tout en gardant une structure unipersonnelle. Elle peut devenir pertinente quand le niveau de frais, de TVA ou de risques augmente. La comparaison doit prendre en compte revenus, charges, protection sociale et objectifs de croissance.
Recommended TJM et daily rate
Un TJM réaliste ne se calcule pas en divisant un salaire souhaité par 20 jours. Il faut intégrer les jours non facturés, les vacances, la prospection, l’administratif, les impayés, les dépenses, la fiscalité et la marge de sécurité. Le module CFO résout le CA nécessaire pour atteindre votre objectif net mensuel.
Client concentration risk
Un micro-entrepreneur peut avoir un excellent revenu net et rester fragile si un seul client représente plus de la moitié du chiffre d’affaires. Le calculateur signale ce risque et estime l’impact d’un impayé ou d’une rupture commerciale.
Avantages et inconvénients
La micro-entreprise offre simplicité, déclarations rapides, visibilité des cotisations et faible coût administratif. Ses limites sont la non-déductibilité des charges réelles, les plafonds, la TVA, la protection juridique limitée, la dépendance au chiffre d’affaires et parfois une lecture insuffisante de la rentabilité réelle.